経営者にとって、経費の知識は健全な経営に欠かせないお金の基本です。
経費を正しく理解することは、適切な納税につながります。
自分が「確定申告が必要な人」に該当するかどうかを確認した上で、経費の基本を押さえていきましょう。
この記事では、そもそも経費とは何か、どこまでが経費として認められるのか、その理由や節税の仕組みについて、初心者にもわかりやすく簡単に説明します。
例えば経費が200万の場合に税金がどう変わるのか、その基本を理解し、事業のお金の流れを把握しましょう。
経費の基本的な意味を理解しよう
経費とは何か、その意味と目的を正しく理解することは、事業を運営する上で非常に重要です。
まずは「確定申告とは何か」という全体像を知ることで、経費が税金にどう関わるのかが見えてきます。
経費とは事業活動に必要な費用のこと
経費とは、事業を運営し、収益を上げるために直接的または間接的に必要となる費用のことです。
一般的に「必要経費」と呼ばれ、仕事に関連する支出がこれに該当します。
「経費で落とす」で所得税や法人税の負担が軽くなる仕組み
「経費で落とす」とは、事業活動で発生した費用を経費として会計帳簿に計上することを指します。
経費を計上する最大のメリットは、節税効果です。
経費を計上するとなぜ節税につながるのか
所得（個人の場合）や利益（法人の場合）は、基本的に「収入（売上）－経費」という計算式で算出されます。
特に「青色申告」を選択している場合、経費に加えて特別控除も受けられるため、さらなる節税が期待できます。
所得（利益）の計算式から経費の役割を解説
収入から経費を差し引いた差が、課税の対象となる所得です。
つまり、経費は収入から差し引くことができる正当な費用であり、所得を正確に計算するために不可欠な要素です。申告の際には「確定申告に必要な書類」を揃えておく必要があります。
【一覧】経費として認められる費用の具体例
事業を運営する上では、さまざまな種類の支出が発生します。副業をされている方も、「副業の確定申告」において何が経費になるかを知ることは非常に重要です。
オフィスの賃料や水道光熱費
事業を行うために借りているオフィス、店舗、倉庫などの家賃（賃料）は、経費として計上できます。
従業員に支払う給与や賞与
従業員やパート、アルバイトを雇用している場合、彼らに支払う給与や賞与、各種手当は給与賃金として経費に計上できます。
パソコンや事務用品などの消耗品費
事業で用いる文房具、コピー用紙、事務用品や、10万円未満の備品は「消耗品費」として経費計上できます。
取引先との打ち合わせで利用した飲食代（接待交際費）
商談や打ち合わせのために利用した飲食代は、「接待交際費」として計上可能です。誰と、どのような目的で利用したかを明確にしておくことが、「確定申告の流れ」をスムーズにするコツです。
判断に迷いやすい！経費にできない費用の例
所得税や住民税などの税金
所得税や住民税は経費になりませんが、事業に関連する「個人事業主の税金」の中には、経費として認められるものもあります。
経費を計上する際に知っておきたい注意点
自宅兼事務所の家賃や光熱費は「家事按分」で分ける
自宅を事務所としている場合、「家事按分」によって事業分のみを算出します。正しく按分できているかは、万が一の「税務調査」でもチェックされるポイントです。
もし経費計上に誤りがあった場合のペナルティ
不備があると「無申告や過少申告のペナルティ」が発生する可能性があります。
経費に関するよくある質問
個人事業主のランチ代は経費にできますか？
一人でのランチは原則不可ですが、商談を兼ねていれば可能です。こうした「控除や税金の仕組み」を理解し、賢く節税しましょう。
仕事で使うスーツや服は経費として認められますか？
原則不可ですが、特定の制服などは認められます。「学生の確定申告」が必要な場合も、バイトの制服代などがどう扱われるか確認が必要です。
まとめ
経費とは、正しく計上することで納税額を抑える経営の必須知識です。
領収書などの証拠書類をしっかり保管し、適切な会計処理を心掛けましょう。
